Aktienoptionen Für Angestellte Für Steuern

Über Aktienoptionen Aktienoptionen als Teil der Mitarbeitervergütungspläne Immer mehr Arbeitgeber geben den Mitarbeitern im Rahmen ihrer Vergütungsprogramme Aktienoptionen zu. Eine sorgfältige Verwaltung der Chancen Ihrer Aktienoptionen kann Ihnen helfen, ein Investmentportfolio zu bauen oder Ihre finanzielle Situation zu verbessern. Aktienoptionen Hilfe Erstellen Sie ein Eigentumsrecht Kultur Unternehmen, die Aktienoptionen an ihre Mitarbeiter ausgeben, haben in der Tat das Recht, ein Teil des Unternehmens zu besitzen. Mitarbeiter, denen Aktienoptionen gewährt werden, haben ein Interesse an der Wertentwicklung ihrer Aktien. Eine Leistungssteigerung der Mitarbeiter kann sich in der Profitabilität des Unternehmens niederschlagen, was wiederum den Kurs der Aktie zugute kommt. Darüber hinaus erhöhen Aktienoptionen das Engagement der Mitarbeiter in ihrem Unternehmen, da Aktienoptionen in regelmäßigen Zeitplänen gewährt werden, wobei die Ausübungsperioden in Abständen künftig liegen. Zwei Arten von Aktienoptionen Tipp: Überprüfen Sie Ihre Planregeln, um festzustellen, ob Sie für NSOs und / oder ISOs zugelassen sind. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen, die nach ihrem steuerlichen Status klassifiziert werden. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs) sind eher traditionelle Aktienoptionen, die bestimmte IRS-Anforderungen nicht erfüllen, die eine besondere steuerliche Behandlung ermöglichen. Bei NSOs werden Sie besteuert, wenn Sie die Aktienoptionen ausüben. Die IRS erhebt die gewöhnliche Einkommensteuer, die Sozialversicherungssteuer und die Medicare-Steuern auf die Differenz zwischen dem Marktwert bei Ausübung der Aktienoptionen und dem Zuschusspreis. Incentive Stock Options (ISOs) erfüllen die IRS-Anforderungen für besondere steuerliche Behandlung. Bei ISOs müssen Sie zum Zeitpunkt der Ausübung keine regelmäßigen Ertragssteuern zahlen, aber Sie müssen Ihre Aktien mindestens ein Jahr ab Ausübungsdatum und zwei Jahre ab dem Datum der Gewährung halten, um eine besondere steuerliche Behandlung erhalten zu können. Wenn Sie beschließen, Ihre Aktien nach der Wartezeit zu verkaufen, unterliegen Sie einer Kapitalertragsteuer (im Gegensatz zu Einkommensteuer mit NSOs) auf der Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Zuschusspreis. Wenn Sie Ihre Aktien vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, unterliegen diese verkauften Aktien einer disqualifizierenden Disposition, dh Sie sind verpflichtet, Ertragsteuern generell auf die Differenz zwischen dem Marktwert bei Ausübung und dem Zuschusspreis zu zahlen. Faktoren zu berücksichtigen, wenn Ausübung Aktienoptionen Dies sind einige Dinge, die Sie bei der Ausübung Ihrer Aktienoptionen. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Was Sie gewinnen können, indem Sie warten. Was sind Ihre Erwartungen für die Aktienkurs Aufwertung und den Markt im Allgemeinen Wie viel Zeit bleibt, bis die Aktienoption ausläuft Brauchen Sie schnell handeln, oder haben Sie mehr Zeit Die Regeln Ihres Plans. Sie müssen nicht alle Ihre Aktienoptionen auf einmal ausüben, jedoch können Minima und Gebühren anfallen. Ihre Planregeln haben die Details. Ihre aktuellen und zukünftigen finanziellen Bedürfnisse. Ist dies eine Chance zur Verbesserung der aktuellen Cash-Flow oder eine Investition für die Zukunft Ihre aktuelle und mögliche zukünftige steuerliche Situation. Ausübung Aktienoptionen hat steuerliche Folgen. Sind Sie in der gleichen, eine höhere oder niedrigere Steuerklasse, wenn Sie bereit sind, Ihre Optionen auszuüben Ihre Risikobereitschaft. Sind Sie bereit, die Märkte potenziellen Aufwärts - und Abwärtsbewegungen zu begegnen oder suchen Sie eine stabilere Investition? Mitarbeiter Aktien: Optionen Eine Aktienoption ist ein Wertpapier, das dem Inhaber das Recht gibt, Aktien (gewöhnlich Stammaktien) zu einem festgelegten Preis zu kaufen Ausübungspreis) für einen festgelegten Zeitraum. Aktienoptionen sind die häufigste Form der Mitarbeiterbeteiligung und werden als Teil der Mitarbeitervergütung in den meisten Technologie-Startups verwendet. Wenn Sie ein Gründer sind, sind Sie wahrscheinlich zu verwenden Aktienoptionen zu gewinnen und behalten Ihre Mitarbeiter. Wenn Sie einem Startup beitreten, werden Sie höchstwahrscheinlich Aktienoptionen als Teil Ihrer Vergütung erhalten. Dieser Beitrag ist ein Versuch zu erklären, wie Optionen funktionieren und machen sie ein bisschen leichter zu verstehen. Stock hat einen Wert. Letzte Woche sprachen wir darüber, wie der Wert ist in der Regel Null zu Beginn eines Unternehmens und wie der Wert schätzt über die Lebensdauer des Unternehmens. Wenn Ihr Unternehmen ist die Bereitstellung von Aktien als Teil des Vergütungsplanes, youd liefern etwas von Wert für Ihre Mitarbeiter und sie müssten Steuern auf sie zahlen, wie sie Steuern auf die Barausgleich zahlen Sie zahlen sie. Lassen Sie uns durch ein Beispiel laufen, um dies klar zu machen. Lets sagen, dass die Stammaktien in Ihrem Unternehmen lohnt 1share. Und lassen Sie sagen, Sie geben 10.000 Aktien an alle Software-Ingenieur Sie mieten. Dann würde jeder Software-Ingenieur bekommen 10.000 der Entschädigung und sie müssten Steuern auf sie bezahlen. Aber wenn dies Lager in einem frühen Stadium Unternehmen ist, ist die Aktie nicht flüssig, kann es nicht jetzt verkauft werden. So erhalten Ihre Mitarbeiter etwas, das sie nicht in Bargeld sofort bilden können, aber sie müssen ungefähr 4.000 in den Steuern zahlen, weil sie es erhalten. Das ist nicht gut und das ist, warum Optionen sind die bevorzugte Kompensationsmethode. Wenn Ihre Stammaktien 1share wert sind und Sie jemand eine Option zum Kauf Ihrer Stammaktie mit einem Basispreis von 1share, dann in diesem Moment in der Zeit, hat diese Option keinen Ausübungspreis. Es ist an dem Geld, wie sie an der Wall Street sagen. Die Steuergesetze sind in den USA geschrieben, dass, wenn ein Mitarbeiter bekommt ein an der Geld-Option als Teil ihrer Entschädigung, sie nicht haben, um Steuern auf sie zu zahlen. Die Gesetze haben in den letzten Jahren strenger geworden und jetzt die meisten Unternehmen tun etwas 409a Bewertung ihrer Stammaktien zu versichern, dass die Aktienoptionen zu fairen Marktwert geschlagen werden. Ich werde einen separaten Beitrag auf 409a Bewertungen tun, weil dies ein großes und wichtiges Thema ist. Aber für jetzt, denke ich, ist es am besten, einfach zu sagen, dass Unternehmen Optionen auf das Geld, um zu vermeiden, Einkommen für ihre Mitarbeiter, die sie benötigen, um Steuern auf den Zuschuss zu zahlen. Diejenigen von euch, die die Optionstheorie verstehen und auch diejenigen von euch, die Wahrscheinlichkeiten verstehen, erkennen sicher, dass ein an der Geldoption tatsächlich einen wirklichen Wert hat. Es gibt ein sehr großes Geschäft an der Wall Street Bewertung dieser Optionen und Handel mit ihnen. Wenn Sie die Preise der öffentlich gehandelten Optionen betrachten, werden Sie sehen, dass bei den Geldoptionen Wert haben. Und je länger die Option Begriff, desto mehr Wert haben sie. Das ist, weil es eine Chance, dass die Aktie zu schätzen wissen und die Option wird in das Geld. Aber wenn die Aktie nicht schätzen, und vor allem, wenn die Aktie untergeht, verliert der Optionsinhaber nicht Geld. Je höher die Chance, dass die Option in das Geld wird, desto wertvoller wird die Option. Ich werde nicht in die Mathematik und Wissenschaft der Option Theorie zu bekommen, aber es ist wichtig zu verstehen, dass bei den Geld-Optionen sind tatsächlich etwas wert, und dass sie sehr wertvoll sein, wenn die Haltedauer ist lang. Die meisten Aktienoptionen in Start-ups haben eine lange Haltedauer. Es kann fünf Jahre sein und es kann oft zehn Jahre dauern. Also, wenn Sie einen Start-up und erhalten eine fünf Jahre Option zum Kauf von 10.000 Aktien der Stammaktien bei 1share, erhalten Sie etwas von Wert. Aber Sie müssen nicht auf Steuern zahlen, solange der Ausübungspreis von 1share fairen Marktwert ist, wenn Sie die Option gewähren erhalten. Das erklärt, warum Optionen eine gute Möglichkeit sind, Mitarbeiter zu entschädigen. Sie geben ihnen etwas von Wert und sie müssen nicht Steuern auf sie zum Zeitpunkt der Ausgabe zahlen. Ich werde über zwei weitere Dinge reden und dann diesen Beitrag beenden. Diese beiden Dinge sind Ausübung und Übung. Ich werde mehr Probleme, die Auswirkungen auf die künftigen Stellen in dieser Serie. Aktienoptionen sind sowohl eine Attraktion als auch ein Retentionstool. Die Retention erfolgt über eine Technik namens Vesting. Vesting geschieht in der Regel über einen Zeitraum von vier Jahren, aber einige Unternehmen nutzen drei Jahre Vesting. Die Art und Weise vesting Werke ist Ihre Optionen gehören nicht zu Ihnen in ihrer Gesamtheit, bis Sie in sie gewidmet haben. Lets Blick auf die 10.000 Aktien zu gewähren. Wenn sie über vier Jahre währen würde, würden Sie das Eigentum an der Option zu dem Satz von 2.500 Aktien pro Jahr übernehmen. Viele Unternehmen Klippe Weste das erste Jahr bedeutet, dass Sie nicht Weste in Aktien bis zu Ihrem ersten Jahrestag. Danach die meisten Unternehmen Weste monatlich. Die schöne Sache über Vesting ist, dass Sie den vollen Zuschuss auf den fairen Marktwert geschlagen, wenn Sie beitreten und auch wenn dieser Wert steigt viel während Ihrer Wartezeit, erhalten Sie immer noch, dass erste Ausübungspreis. Vesting ist viel besser als ein jährlicher Zuschuss jedes Jahr, die zum fairen Marktwert zum Zeitpunkt der Gewährung getroffen werden müssen. Ausübung einer Option ist, wenn Sie tatsächlich zahlen den Ausübungspreis und erwerben die zugrunde liegenden Stammaktien. In unserem Beispiel würden Sie 10.000 bezahlen und 10.000 Stammaktien erwerben. Offensichtlich ist dies ein großer Schritt, und Sie möchten es nicht leicht tun. Es gibt zwei gemeinsame Zeiten, wenn Sie wahrscheinlich Übung. Die erste ist, wenn Sie vorbereiten, die zugrunde liegenden Stammaktien zu verkaufen, vor allem wahrscheinlich im Zusammenhang mit einem Verkauf der Gesellschaft oder eine Art von Liquidität Veranstaltung wie eine sekundäre Verkaufschance oder ein öffentliches Angebot. Sie könnten auch Übung, um die Uhr ticken auf langfristige Kapitalgewinne Behandlung starten. Die zweite ist, wenn Sie das Unternehmen verlassen. Die meisten Unternehmen verlangen von ihren Mitarbeitern, ihre Optionen innerhalb kurzer Zeit nach dem Ausscheiden aus dem Unternehmen auszuüben. Ausübung Optionen hat eine Reihe von steuerlichen Konsequenzen. Ich werde sie in einem zukünftigen Blogpost adressieren. Seien Sie vorsichtig, wenn Sie Optionen ausüben und steuerliche Beratung erhalten, wenn der Wert Ihrer Optionen signifikant ist. Das ist es für jetzt. Arbeitnehmer Eigenkapital ist ein kompliziertes Thema und ich bin jetzt realisieren Ich kann am Ende ein paar Monate im Wert von MBA Montags zu diesem Thema. Und Optionen sind nur ein Teil dieses Themas und sie sind gleichermaßen kompliziert. Ich werde am nächsten Montag wieder mit mehr zu diesen Themen.